В силу вступления в действие нового приказа о бюджетной классификации существующие в базе классификационные признаки счетов (КПС) могут утратить свою актуальность. Поскольку бюджетная классификация интегрирована в план счетов бюджетного учета, могут утратить актуальность и соответствующие рабочие счета. Это влечет необходимость переноса остатков на новые счета - с новыми КПС. В этом случае потребуется выполнить перенос остатков со старых, утративших актуальность, КПС на новые КПС.

Для выполнения переноса остатков с устаревших КПС в БГУ 8 предусмотрены документы:
• Перенос остатков по КПС;
• Перенос остатков по КПС для счетов авансов и расчетов с поставщиками;
• Перенос остатков по КПС для счетов учета номенклатуры;
• Перенос остатков по КПС для счетов учета ОС;
• Перенос остатков по КПС для счетов расчетов с покупателями.

Далее – Документы переноса остатков по КПС.

Документы переноса остатков по КПС объединены в журнал"Перенос остатков по КПС".

Для удобства ввода и управления документами переноса остатковпредназначена обработка "Перенос остатков по КПС".

1. Проверка данных и исправление ошибок
Внимание! Обработка "Перенос остатков на новые КПС" не анализирует состояние учета и корректность остатков на счетах, остатки будут перенесены на новые КПС без изменений. Для выявления и исправления текущих ошибок в учете следует воспользоваться возможностями отчета "Технологический анализ бухгалтерского учета".

2. Формирование контрольной отчетности, составление таблиц соответствия актуальных и не актуальных КПС
Для обеспечения возможности проверки корректности переноса остатков на новые, актуальные, КПС необходимо сформировать контрольную отчетность, позволяющую проанализировать результаты переноса.

3. Резервное копирование информационной базы

Внимание! Перед выполнением переноса остатков на новые КПС необходимо выполнить резервное копирование или создать архивную копию информационной базы.

4. Перенос остатков на новые КПС
Процесс переноса остатков на новые КПС состоит из следующих этапов:
• 4.1. Загрузка классификаторов
• 4.2. Ввод новых КПС
• 4.3. Перенос остатков

Предположим, что сегодня - начало января 2012 года. Новый приказ о бюджетной классификации вступил в силу 1 января 2012 года. Нам необходимо перенести остатки на конец дня 31 декабря 2011 года.

4.1. Загрузка классификаторов
В БГУ 8 предусмотрена возможность загрузки классификаторов из файлов с расширением .clax. Для загрузки файлов бюджетной классификации в БГУ 8 используется "Помощник обновления бюджетной классификации" (меню "Сервис ")

4.2. Ввод новых КПС
После обновления классификаторов следует ввести в справочник "КПС"(Коды бюджетной классификации) новые позиции, по которым нужно исполнять бюджет.

В наименовании новых КПС рекомендуем указать год, в котором они применяются. Например, в наименовании новых КПС можно указать, что это КПС - 2012, для того чтобы их не использовали в операциях 2011 г. Если КПС применяется и в 2011 г., и в 2012 г., укажите "2011-2012". При вводе новых КПС дата начала действия устанавливается на основании дат вступления в силу кодов классификаторов, из которых состоит КПС. Полные рабочие счета для новых КПС могут быть созданы также при проведении документов переноса остатков по КПС. В этом случае при вводе документов переноса остатков необходимо будет явно указывать новые КПС в качестве доступных для переноса.

4.3. Перенос остатков
Остатки с устаревших КПС переносятся документами журнала "Перенос остатков по КПС" (меню "Сервис - Служебные - Документы переноса остатков по КПС").

Каждый документ предназначен для переноса остатков по своим счетам. Это связано с тем, что различные счета используют различный алгоритм формирования движений переноса остатков.

В общем случае перенос остатка по каждому набору аналитики выполняется одной проводкой со старого КПС на новый.

В БГУ 8 предусмотрено два способа ввода документов переноса остатков по КПС: ручной ввод и ввод с помощью обработки переноса.

После указания реквизитов шапки будет автоматически заполнено табличное поле "Остатки по устаревшему КПС". В этом табличном поле отображаются остатки, соответствующие шапке документа. Остатки в табличном поле представляются в виде дерева.

Возможно, что новые КПС, остатки на которые требуется перенести, не соответствуют рабочему плану счетов. Такие КПС будут недоступны для выбора в полях настройки переноса. Чтобы сделать доступным выбор этих КПС для переноса, необходимо явно указать их в форме настройки списка доступных для переноса КПС. Открытие формы выполняется с помощью кнопки "Новые КПС" на командной панели формы документа.

Существует два возможных режима настройки переноса остатков: простой и расширенный.

Простой режим

Для настройки достаточно указать КПС для переноса в поле "Новый КПС". Все остатки будут перенесены на этот КПС.

Расширенный режим
Для настройки необходимо для каждого набора аналитики указать сумму переноса и КПС для переноса. При этом допускается перенос части остатка или перенос остатка на несколько КПС.

Для настройки переноса следует выделить строку с соответствующей аналитикой в левом табличном поле "Остатки по устаревшему КПС" (шаг 1).
В правом табличном поле "Остатки, переносимые документом на новые КПС" будет отображен список доступных для переноса КПС и значения ресурсов переноса (сумма, валютная сумма, количество), переносимых данным документом. Необходимо выделить в этом табличном поле строку с КПС, остатки на который необходимо перенести (шаг 2).

Затем необходимо указать сумму для переноса. Для этого следует в секции "Настройка переноса остатков" в нижней левой части формы в поле выбора указать ресурс переноса (сумма, валютная сумма, количество) (шаг 3), а в поле справа - сумму (шаг 4).

Далее необходимо воспользоваться кнопками ">", ">>", "<", "<<", расположенными между двумя табличными полями для настройки переноса (шаг 5).

Суммы в левом и правом табличном поле будут изменяться в соответствии с настройкой (шаг 6).

При использовании кнопок ">>", "<<" переносится вся сумма ресурса (шаг 3) выделенной строки, указанная в разделе "Остатки по устаревшему КПС" или "Остатки, переносимые документом на новые КПС" соответственно.

После того как перенос настроен, следует провести документ (кнопка "ОК"). Будут сформированы соответствующие.

Чтобы распечатать ведомость переноса, следует нажать кнопку "Ведомость переноса остатков" панели основных действий формы.

Примечание. При работе документы переноса используют данные своих собственных движений, а также данные остатков регистра бухгалтерии. Поэтому после ввода документа не рекомендуется изменять перенесенные остатки задним числом. Если же сначала был проведен документ переноса остатков, а потом остатки на дату переноса по этому счету изменились, то проведенный документ переноса следует перезаполнить. Для этого нужно открыть документ, отменить его проведение, удалить движения и настроить перенос заново. Если этого не сделать, то в документе может быть нарушена структура дерева представления остатков и с его помощью нельзя будет выполнять дальнейшую настройку переноса. Также это может привести к некорректному отображению дерева остатков в обработке переноса остатков по КПС.

4.3.3. Документ "Перенос остатков по КПС"
Предназначен для переноса остатков по устаревшим (неактуальным) КПС на актуальные КПС. Документ выполняет перенос остатков по следующим счетам: 106.ХХ, 107.ХХ, 109.ХХ, 201.ХХ, 202.ХХ, 203.ХХ, 204.ХХ, 205.11, 205.41, 205.51, 205.52, 205.53, 205.61, 206.ХХ, 207.ХХ, 208.ХХ, 209.ХХ, 210.02, 210.03, 210.04, 210.05, 210.06, 211.00, 212.00, 215.ХХ, 301.ХХ, 303.ХХ, 304.ХХ, 306.00, 307.ХХ, 308.00, 309.00, 401.ХХ, 402.ХХ, 501.ХХ, 502.ХХ, 503.ХХ, 506.ХХ, 507.ХХ, 508.ХХ, НД.

Остатки могут быть перенесены по активным, пассивным или активно-пассивным счетам. Перенос возможен и в случае, если были изменены субконто и для некоторых счетов –признаки учета. Остатки по каждому набору аналитики переносятся одной проводкой со старого КПС на новый КПС. В дереве остатков для каждого набора аналитики указываются сумма остатка, валютная сумма (при наличии валютного учета), количество (при наличии количественного учета).

Остатки переносятся по набору всех существующих необоротных субконто и валюты (при наличии валютного учета). Переносятся остатки всех ресурсов: сумма, валютная сумма, количество.

Документ "Перенос остатков по КПС для счетов авансов и расчетов с поставщиками"

Документ выполняет перенос остатков по следующим счетам: 205.2А, 205.3А, 205.7А, 205.8А, 302.ХХ.

Остатки могут быть перенесены по активным или пассивным счетам. Остатки переносятся по субконто: "Контрагенты", "Договоры и иные основания возникновения обязательств" (если есть). Также перенос возможен и в случае, если были добавлены произвольные субконто к счетам. Возможен перенос остатков по счетам с валютным учетом.

Остатки переносятся непосредственно по самому счету, по регистру "Входящий НДС" или "Входящий НДС к распределению", а также по счету расчетов по НДС. В дереве остатков для каждого набора аналитики - "Контрагент, Договор (если есть), дополнительные необоротные субконто (если есть)" и валюты (если есть) - указан существующий остаток. Для каждого набора аналитики указываются сумма остатка и валютная сумма (при наличии валютного учета).

Переносятся остатки следующих ресурсов: сумма, валютная сумма.

Документ "Перенос остатков по КПС для счетов учета номенклатуры"

Документ выполняет перенос остатков по счету 105.ХХ "Материальные запасы". Остатки могут быть перенесены только по активным счетам.

Остатки переносятся по набору субконто, состоящему из "Номенклатуры" и "ЦМО". Остатки номенклатуры с каждого ЦМО переносятся одной проводкой со старого КПС на новый КПС или отдельными проводками со старого КПС на новые КПС в зависимости от настроек переноса. Поскольку в разрезе ЦМО не ведется суммовой учет, то в дереве остатков отображаются только количественные остатки. Одна номенклатура может находиться на нескольких ЦМО. Поэтому на верхнем уровне дерева находится строка с номенклатурой и количественным остатком этой номенклатуры по всем ЦМО. В подчиненных строках приводится непосредственно количество единиц номенклатуры на каждом ЦМО.

Так как по ЦМО не ведется суммовой учет, возможна только настройка переноса количества единиц номенклатуры с каждого ЦМО. При этом перенос суммы выполняется пропорционально общему количеству единиц номенклатуры на всех ЦМО. Например, если номенклатура "Зажим д/бумаг" (сумма 100 руб., количество 10 шт.) хранится на ЦМО "Баранов Ф. Ф. - Спорткомплекс" (8 шт.) и "Еремина В. Н. - Библиотека" (2 шт.), то при переносе 4 шт. с ЦМО "Баранов Ф. Ф. - Спорткомплекс" сумма переноса составит 40 руб.

Документ "Перенос остатков по КПС для счетов учета ОС"

Документ выполняет перенос остатков по следующим счетам и субсчетам: 101.ХХ, 102.ХХ, 103.ХХ, 108.53. Остатки переносятся на новый КПС непосредственно по самому счету учета ОС, НМА, НПА, а также по счету 104.ХХ "Амортизация" по такому же основному средству (НМА). Для объектов НФА, остатки по которым были перенесены, изменяется свойство "КПС".На верхнем уровне дерева остатков расположены основные средства, на нижнем уровне - ЦМО, на которых эти основные средства учитываются. Суммы остатков не отображаются, так как весь остаток по каждому основному средству будет перенесен на один КПС.

Остатки по каждому основному средству переносятся с каждого ЦМО целиком на новый КПС. Частичный перенос невозможен.Переносятся суммовые и количественные остатки (при наличии количественного учета).

Документ "Перенос остатков по КПС для счетов расчетов с покупателями"

Документ выполняет перенос остатков по следующим счетам и субсчетам: 205.21, 205.31, 205.71, 205.72, 205.73, 205.74, 205.75, 205.81. Остатки могут быть перенесены только по активным счетам.Остатки переносятся по следующим субконто: "Контрагенты", "Договоры и иные основания возникновения обязательств", произвольный дополнительный субконто (если есть). Возможен перенос остатков по счетам с валютным учетом. Остатки переносятся непосредственно по самому счету и по регистру "Исходящий НДС".

Остатки переносятся по каждому набору аналитики и валюты (при наличии валютного учета). Переносятся остатки следующих ресурсов: сумма, валютная сумма.

Обработка переноса остатков по КПС

Обработка "Перенос остатков по КПС"(меню "Сервис - Служебные - Перенос остатков по КПС") предназначена для облегчения ввода документов переноса остатков. Она позволяет управлять множествами документов переноса остатков, визуально отображает остатки по устаревшим КПС, автоматически заполняет шапку документов переноса остатков при вводе нового документа.

В терминах обработки "Перенос остатков" - это множество документов переноса остатков, имеющих одинаковые значения реквизитов "Дата" (в пределах дня), "Учреждение", "ИФО", "КФО". При этом предполагается, что все документы переноса остатков на какой-либо год вводятся на одну дату.
На форме обработки расположена панель с двумя закладками: "Остатки по устаревшим КПС" и "Список документов".

На закладке "Остатки по устаревшим КПС" расположено табличное поле остатков по устаревшим КПС. Остатки представлены в виде дерева.

На верхнем уровне дерева расположен счет учета. На следующем уровне расположен устаревший КПС.

На закладке "Список документов" расположено стандартное табличное поле списка журнала документов "Перенос остатков по КПС" с отбором в соответствии с текущим переносом.

Ввод документов переноса остатков по КПС с помощью обработки является более простым в использовании и позволяет избежать многих ошибок. Поэтому для ввода документов переноса рекомендуется использовать обработку "Перенос остатков по КПС".

5. Проверка корректности переноса, сверка контрольной отчетности
Для проверки корректности переноса остатков на новые актуальные КПС следует в информационной базе сформировать те же отчеты за тот же период, что и на этапе 2. Формирование контрольной отчетности, составление таблиц соответствия актуальных и не актуальных КПС, т.е. с 31 декабря 2011 года по 1 января 2012 года. Остатки должны измениться только в части классификационных признаков счетов. Суммы, количество, валютные суммы и аналитика должны остаться без изменений.

6. Формирование бухгалтерских справок
После проведения документов переноса остатков с неактуальных КПС на новые КПС и проверки корректности переноса можно распечатать бухгалтерские справки ф.0504833 по всем документам переноса.

7. Изменения в справочнике "Налоги и платежи учреждения"
После загрузки бюджетных классификаторов необходимо перевыбрать в справочнике "Виды налогов и платежей" (меню "Бухгалтерский учет – Налоги, сборы и иные платежи в бюджет") коды бюджетной классификации доходов для уплачиваемых учреждением налогов. Соответственно будут изменены коды доходов в справочнике "Налоги и платежи учреждения".

Внимание!
В 14-17 разрядах кода доходов налогоплательщик должен самостоятельно указать код программы доходов, первый знак которого отражает вид платежа: налог (1), пени и проценты (2), штрафы (3). В типовой конфигурации в справочнике "Классификация доходов" разряды 14-17 заполнены нулями. При перечислении налога или сбора следует самостоятельно отредактировать разряды 14-17 в соответствующем реквизите платежного документа (ПД). Также можно ввести в справочник отдельные элементы для пеней, процентов, штрафов.

Полную версию статьи можно найти на диске ИТС - its.1c.ru/db/metbud81.