1. Какие документы необходимо формировать при закрытии года?
« Закрытие балансовых счетов в конце года», «Закрытие счетов санкционирования завершаемого финансового года», «Закрытие забалансовых счетов поступлений и выбытий денежных средств», так же можете воспользоваться «Помощником закрытия периодов».


2. В 173 форме код строки 170 невозможно занести сумму вручную, почему?
Это итоговая строка, сумма проставляется автоматически

3. Какую проводку нужно сформировать для того чтобы перенести остатки по налогу на имущество со счёта 303.05 на счёт 303.12.1?

Дт. 303.12.1/ Кт 303.05.1.

4. По какому счету (субсчету), статье (подстатье) КОСГУ бюджетному учреждению следует отражать расходы по приобретению почтовых марок и немаркированных конвертов?
Расходы на приобретение почтовых марок отражаются учреждением по счету 208.34.1 , так и на приобретение немаркированных конвертов - по статье 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" КОСГУ.

5. Где находится документ «Сводные данные об исполнении бюджета ПБС по лицевым счетам»?
Санкционирование – Сводные данные об исполнении бюджета ПБС

6. Нужно ли вести учет денежных обязательств казенным учреждениям?
Разумеется. Казенное учреждение не только должно вести учет денежных обязательств, но и должно отражать их в отчетности - в форме 0503128 «Отчет о принятых бюджетных обязательствах», в графах 8 и 9, в форме 0503138 «Отчет о принятых расходных обязательствах по приносящей доход деятельности», в графах 7 и 8.

7. В базе несколько учреждений, среди них одно казенное (управление культуры), остальные - бюджетные. В казенном не дает выбирать КФО 1 (в документах по услугам, поступлениях и списаниях материалов и т.д.). Почему?
Такая ситуация может возникнуть только в том случае, если в учетной политике учреждения не установлена Структура рабочего плана счетов с типом плана счетов «Для казенных учреждений». Проверьте для учреждения Управление культуры, установлена ли и какая Структура рабочего плана счетов и на какую дату.

8. Казенному учреждению ежемесячно поступает финансирование, как заносить в программу этот приход? Как потом отслеживать помесячно, сколько средств израсходовано, сколько поступило и сколько осталось?
Как правило, казенным учреждениям открыты лицевые счета в органах Федерального казначейства или финансовых органах. В этом случае до казенных учреждений доводятся лимиты бюджетных обязательств (ассигнования).

Если по каким-либо причинам бюджетные средства зачисляются на счет, открытый казенному учреждению в банке, то поступление на банковский счет отражается документами «Кассовое поступление».

Отследить поступление и расходование средств по счету 1 201 21 000 по КБК и КОСГУ можно в отчете "Сводные данные об исполнении бюджета ПБС», а также в стандартных отчетах по счетам 1 201 21 000, 17, 18.
9. Каким образом можно сформировать файл mxl и отправить в банк в БГУ8?
Если речь идет о возможности выгрузки платежных поручений в унифицированном формате УФЭБС, то такая возможность в программе предусмотрена.

На ИТС-бюджет поставляются настройки для экспорта платежных поручений и импорта выписок в "Унифицированных форматах электронных банковских сообщений для безналичных расчетов", используемых Банком России.

Настройки предусматривают экспорт платежных поручений в режимах:
непрерывной обработки платежей (НОП);

многорейсовой обработки платежей (МОП).

10. При проведении документа выдаётся сообщение: «Введенные данные не отражены в списке, так как не соответствуют отбору».
В данном случае в журнале документов установлен отбор. В журнале зайти в меню Действия/ установить отбор и сортировку списка. Посмотреть какие галки (отборы) выставлены, и определить каким реквизитам документа не соответствует отбор. Можно снять все галки, появятся все введённые документы. В регламентированной отчетности есть 4 отбора: организация, ИФНС, вид отчетов, период. Если появилось сообщение, проверить какой отбор не соответствует данным отчета.

11. После переноса данных из «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8» при проведении документа возникает ошибка, так как в документе невозможно выбрать КФО=1 (бюджет). Подскажите, пожалуйста, как ее можно исправить?
При установке типа плана счетов - «Инстр. 174н» в результате переноса данных в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8" в учетной политике учреждения устанавливается структура РПС учреждения «Для бюджетных учреждений».

Типовая структура РПС «Для бюджетных учреждений» не предполагает КФО= 1

При установке типа плана счетов - «Инстр. 162н» после переноса данных в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8" в учетной политике учреждения устанавливается структура рабочего плана счетов (РПС) учреждения «Для казенных учреждений».

Типовая структура РПС «Для казенных учреждений» предполагает при формировании счетов рабочего плана счетов применение КФО= 1, 2, 3.

12. Почему не формируется "Реестр закупок" ?
Для того, чтобы формировался "Реестр закупок" (кроме государственных контрактов), необходимо: в меню Санкционирование создать "Принятые на учет Бюджетные обязательства", выбрать договор и заполнить "план-график" (период, срок исполнения, КВД, ,,,, л/с). Принятые на учет БО можно ввести на основании карточки договора. Местонахождение в этом отчете формируется из справочника контрагенты, дата закупки - дата договора поставки.

13. Почему в документах не выводится нужный вид КПС и КЭК по 401 счету? Например, необходимо поставить расходный КЭК 223 и КПС с видом Классификации Расходов Бюджета?
Счет 401.01 по инструкции 148н, в новом плане счетов разделился на:
401.10, в части доходных КЭК (группы 100) и видом КПС КДБ или произвольный,и на счет 401.20, в части расходных КЭК (группы 200) и видом КПС КРБ или произвольный.

Скорее всего, выбран неправильный счет- 401.10 (доходный), а КПС и КЭК необходим расходный

14. Нужный КПС (КРБ) не выводится в списке рабочих счетов.
Если организация является Бюджетным или Автономным учреждением, то вид КПС следует выбирать Произвольный, если Казенным учреждением — бюджетная классификация. Проверьте, какое значение «структура РПС» стоит в справочнике "Учреждение" в разделе Учетная политика на определенную дату учетной политики.

15. С какой даты в учетной политике учреждения нужно устанавливать значение, если в течении года статус учреждения поменялся
В переходный период значение учетной политики в БГУ 8 (структура РПС) следует выбирать следующим образом:
1. До даты изменения статуса необходимо ставить значение учетной политики «Для казенных учреждений».
2. С даты изменения, присвоения нового статуса, следует выбирать структуру РПС, исходя из значения присвоенного статуса.

Таким образом, если организация была бюджетной (по смете) и стала казенной, то значение учетной политики с 01.01.2011 не поменяется, будет «Для казенных учреждений».

Если организация была бюджетной (вела учет по смете) и стала бюджетной или автономной (например, с 01.07.2011), то следует поставить значение на 01.01.2011- «Для казенных учреждений», на 01.07.2011- «Для бюджетных учреждений» или «Для автономных учреждений» соответственно.

16. В документе "Доверенность" не выводится печатная форма.
Нет данных о сотруднике в справочнике "Контрагенты". Необходимо заполнить недостающие данные.

17. Не вводятся отрицательные суммы в документах.
Отрицательные суммы можно ввести только в документе «Операция вручную».

18. При оформлении "Счета-фактуры полученный" на аванс, в "Книге продаж" не отражаются суммы в колонке «Без налога».
Так и должно быть(п. 4 ст. 164 НК РФ).

19. Как изменить номер документа?

В открытом документе следует выбрать меню Действия, далее "Редактировать номер".

20. При вводе остатков на 31 декабря не можем выбрать КПС, которые применялись в том периоде.
Скорее всего, статус учреждения изменился и поменяли с определенной даты значение «структура РПС» в учетной политике. Теперь, если необходимо работать с документами до даты изменения, следует сначала поменять текущую дату в меню Сервис раздел "Параметры". Текущую дату в этом случае необходимо поставить, например, соответствующую документам, в которых нужно сделать изменения. 

21. Не можем заполнить "Счет-фактуру" за прошлый период, по которым нет документов - основания
В данном случае необходимо использовать документ «Объект налогообложения для счета – фактур

22. При проведении документа выходит сообщение о том, что реквизит не заполнен и документ не проводится, а этого реквизита в документе не видно.
В табличной части документа следует щелкнутьправой кнопкой мыши, выбрать пункт «Настройка списка» и галочками выбрать те реквизиты, которые должны быть видны. Далее реквизиты необходимо заполнить и провести документ.

23. Какой счет следует ставить по Дт в "Списании затрат", 401.10 или 401.20?
При списании затрат необходимо выбирать счет 401.10 - доходы текущего финансового периода

24. Как изменить время проведения документа?
Необходимо в документе, в котором нужно изменить время, нажать пункт меню "Действия", открыть «Установить время», выбрать нужный вариант и записать его.

25. В документе «Регистрация сметных назначений казенного учреждения ПД» пункт разрешения не выбирается.

В документе «Регистрация сметных назначений казенного учреждения ПД» пункт разрешения выбирается в том случае, если в документе «Регистрация Разрешений ПД» не стоит галочка «Разрешение по ОРД».

26. Проводим документ «Сторно» в 1С БГУ 8. Далее повторно вводим документ «Сторно» на основании того же самого документа. При этом никакого предупреждения о том, что этот документ уже был сторнирован, программа не выдаёт (как это было в 1С ББУ 7.7). Почему не выдается никакого сообщения при попытке оформить несколько документов «Сторно» на основании одного документа?
В отличие от конфигурации «Бухгалтерия для бюджетных учреждений 7.7», где сторнирование производилось полностью – все проводки, в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» можно корректировать данные в документе "Сторно" – можно сторнировать только одну или часть проводок документа, или сторнировать только часть суммы проводки.

Поскольку в документе "Сторно" можно сторнировать часть сумм, следовательно, в дальнейшем может понадобиться сторнировать и оставшуюся сумму по документу. 

Перед выполнением “Сторно» несложно посмотреть структуру подчиненности документа, который планируется сторнировать, и увидеть, что уже введено на его основании.

27. Организации нужно аннулировать счет-фактуры, выданные покупателю в прошлых годах. Как аннулировать и принять к вычету суммы НДС в такой ситуации? 

На основании счета-фактуры выданного следует ввести документ "Регистрация строки книги продаж", в котором выбрать вариант регистрации "Провести корректировку и зарегистрировать в доп. листе книги продаж".

В документе "Регистрация строки книги продаж" удалить все строки из табличной части. Документ провести.

В результате будет сторнировано начисление НДС (Дт 401.10.130, Кт 303.04 сторно на сумму НДС), и эта корректирвка будет зарегистрирована в дополнительном листе книги продаж в текущем налоговом периоде.

28. Бюджетная классификация обновлена в соответствии с релизом. В справочнике Виды налогов и платежей не добавляется КПС без нулей в 14-17 разрядах, в частности: 182 10102021011000110. Нет поля для редактирования этих разрядов.
как добавить КБК с нулями в 14-17 разрядах?

Нет необходимости что-то редактировать. Любой КПС в справочнике "Виды налогов и платежей" Вы можете ввести не выбором из подчиненного справочника, а вручную просто строкой текста "10102021011000110".

29. При формировании отчета «Реестр контрактов» не заполняются столбцы «Дата исполнение контракта (фактически)» и «Фактически оплачено заказчиком, рублей». Опишите, пожалуйста, на основании каких документов должны заполняться эти колонки.
Эти данные заполняются пользователем вручную. Заполнять их следует перед формированием "Сведений о прекращении (исполнении) контракта".

30. Учреждение является казенным. В учреждении собирают ящики из досок и гвоздей для собственных нужд, не для продажи. В соответствии с инструкцией 162н операции по изготовлению учреждением материальных запасов, сформированные хоз. способом (не для продажи, а для собственного использования) должны учитываться на счете 106.34. Списание материалов осуществляется документом Списание материалов с видом хоз. операции Списание на себестоимость НФА, работ услуг на счета 106, 109. Каким документом делать поступление материалов, изготовленных хоз. способом? Т.е. какой документ сформирует проводку ДТ. 105 КТ. 106.34?
Со счета 106.хИ материалы на счет 105 можно приходовать только документом "Операция бухгалтерская".

31. «Розничная торговля» в 1С БГУ 8.2. Для подтверждения начисления НДС необходимо ежемесячно предоставлять в налоговую счет-фактуру. В счет-фактуре реализованный товар должен быть представлен в разрезе номенклатуры. В бухгалтерском учете реализованный товар учитывается на счете 105.Г8, у которого нет субконто «Номенклатура». Поэтому необходимый клиенту отчет (счет-фактура) не может быть выведен в разрезе номенклатуры. Как нам можно решить сложившуюся проблему в 1С?
НДС с розничной реализации начисляется на основании показаний контрольных лент ККТ (Z-отчет), а не на основании счетов-фактур. Именно данные Z-отчета регистрируются в книге продаж (Постановление Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914).

32. Согласно приказу Минфина РФ от 19.09.2008 №98н «О порядке учета БО получателей средств федерального бюджета» получатели бюджетных средств осуществляют ведение учета БО с использованием следующих форм: 0531702, 0531705, 0531706. В 1С БГУ 8 нашли только две из перечисленных форм – 0531705 и 0531702. Где можно найти форму 0531706?
Форма 0531702 "Сведения о принятом бюджетном обязательстве" и форма 0531705 "Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство" в 1С БГУ 8 формируется в меню “Расчеты” – “Документы по регистрации обязательств” (интерфейс «Полный»).

Форма 0531706 "Заявка на перерегистрацию бюджетного обязательства" на данный момент в 1С БГУ 8 отсутствует. По словам фирмы 1С, реализация соответствующего документа запланирована на конец 2012 г.

33. Корректна ли корреспонденция - Дебет 1 201 11 510 Кредит 1 303 05 730? и как можно выбрать КФО=1 для 201 счета в кассовом поступлении?
Только для счетов, открытых в учреждениях Банка России и кредитных организациях.


34. Если организация имеет задолженность по налогам, сборам и взносам и по сдаче отчетности, должен ли бухгалтер самостоятельно начислять пени, штрафы и пр. или следует ждать, когда контролирующие органы пришлют требование на выплату штрафа?
1) Действующее законодательство не обязывает налогоплательщика самостоятельно исчислять суммы штрафа за несвоевременное предоставление налоговой отчетности.

Дела о налоговых правонарушениях (за исключением правонарушений, предусмотренных ст. ст. 120, 122 и 123 НК РФ), выявленных вне рамок налоговых проверок в ходе иных мероприятий налогового контроля, рассматриваются в порядке, предусмотренном статьей 101.4 НК РФ (п. 2 ст. 100.1 НК РФ). 

При обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных ст. ст. 120, 122 и 123 НК РФ), должностным лицом налогового органа должен быть составлен в установленной форме акт, подписываемый этим должностным лицом и лицом, совершившим такое налоговое правонарушение (п. 1 ст. 101.4 НК РФ). 

Акт вручается лицу, совершившему налоговое правонарушение, под расписку или передается иным способом, свидетельствующим о дате его получения (п. 4 ст. 101.4 НК РФ). 

Таким образом, налогоплательщик оплачивает штраф за несвоевременное предоставление налоговой отчетности в налоговый орган только на основании акта, полученного из налогового органа.

Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет:
• взыскание штрафа в размере 5 % от неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы и не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ); 
• предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей (ст. 15.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях). 
Обращаем внимание: 
Статья 46 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Территориальные фонды обязательного медицинского страхования" устанавливает ответственность плательщика страховых взносов за непредставление в установленный срок расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в орган контроля за уплатой страховых взносов в виде штрафа: 
• в размере 5 процентов суммы страховых взносов, подлежащей уплате (доплате) на основе этого расчета, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей (при отсутствии признаков правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 46 Федерального закона № 212-ФЗ); 
• в размере 30 процентов суммы страховых взносов, подлежащей уплате на основе этого расчета, и 10 процентов суммы страховых взносов, подлежащей уплате на основе этого расчета, за каждый полный или неполный месяц, начиная со 181-го календарного дня, но не менее 1 000 рублей (за непредставление отчета в течение более 180 календарных дней по истечении установленного срока представления такого расчета). 
Аналогичная норма установлена статьей 19 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".

2) В отличие от штрафа, пени следует начислять и уплачивать самостоятельно, не дожидаясь, пока налоговые органы взыщут их в принудительном порядке.

В случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки, налогоплательщик должен выплатить денежную сумму - пени (п. 1 ст. 75 НК РФ).

Пени начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора (п. 3 ст. 75 НК РФ) по день уплаты (налога или сбора) включительно.

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога, сбора или взноса. Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации (п. 4 ст. 75 НК РФ).

Пени уплачиваются одновременно с уплатой сумм налога или сбора или после уплаты таких сумм в полном объеме (п. 5 ст. 75 НК РФ).

Не начисляются пени на сумму недоимки, которую налогоплательщик не мог погасить в силу того, что по решению налогового органа или суда были приостановлены операции налогоплательщика в банке или наложен арест на имущество налогоплательщика. В этом случае пени не начисляются за весь период действия указанных обстоятельств. 

В силу пункта 6 статьи 75 НК РФ пени могут быть взысканы налоговыми органами принудительно за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке, а также за счет иного имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьями 46-48 НК РФ. 

Это означает, что пени могут быть взысканы лишь вместе или после взыскания недоимки, при этом право налогового органа на принудительное взыскание пеней зависит от принудительного взыскания задолженности, на которую начислены пени. При этом до взыскания задолженности по пеням налоговый орган должен направить налогоплательщику требование об их уплате (ст. 69 и ст. 70 НК РФ).

В случае, если налогоплательщик самостоятельно рассчитал и оплатил пени за несвоевременное перечисление налогов, иные финансовые санкции не взимаются.

Обращаем внимание, в части определения пени статья 25 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Территориальные фонды обязательного медицинского страхования" содержит норму, полностью аналогичную норме, содержащейся в пункте 1статьи 75 НК РФ.